32023R2083[1]

A Bizottság (EU) 2023/2083 végrehajtási rendelete (2023. szeptember 26.) az (EU) 2021/2167 európai parlamenti és tanácsi irányelv 16. cikke (1) bekezdésének a hitelintézetek által a banki könyvben szereplő hitelkockázati kitettségeikkel kapcsolatos információk hitelfelvásárlók számára történő szolgáltatása céljából használandó táblák tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról

A BIZOTTSÁG (EU) 2023/2083 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2023. szeptember 26.)

az (EU) 2021/2167 európai parlamenti és tanácsi irányelv 16. cikke (1) bekezdésének a hitelintézetek által a banki könyvben szereplő hitelkockázati kitettségeikkel kapcsolatos információk hitelfelvásárlók számára történő szolgáltatása céljából használandó táblák tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel a hitelgondozókról és a hitelfelvásárlókról, valamint a 2008/48/EK és a 2014/17/EU irányelv módosításáról szóló, 2021. november 24-i (EU) 2021/2167 európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 16. cikke (6) bekezdésére,

mivel:

(1) A potenciális vevőknek a nemteljesítő hitelmegállapodások megvásárlása előtt hozzáféréssel kell rendelkezniük az egyes hitelmegállapodásokra vonatkozó részletes információkhoz, melyek kiterjednek magára a nemteljesítő hitelmegállapodásra, a partnerre, a biztosítékra, a garanciákra, a jogi és végrehajtási eljárásokra, valamint a múltbeli behajtásra és a törlesztési előzményekre. Az említett információszolgáltatásnak az egységes táblák, adatmezők, fogalommeghatározások és jellemzők révén történő szabványosítása várhatóan megkönnyíti a nemteljesítő hitelmegállapodások másodlagos piacokon történő értékesítését, és csökkenti a nemteljesítő hitelmegállapodásokra vonatkozó ügyleteket kötni kívánó kis hitelintézetek és kisebb befektetők piacra lépésének akadályait.

(2) A hitelintézeteknek a nemteljesítő hitelmegállapodásokra vonatkozó ügyletiadat-táblákat kell használniuk az értékesítési vagy átruházási portfólióba tartozó nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítésekor vagy átruházásakor abból a célból, hogy a potenciális vevők minden szükséges információt megkapjanak, és így megfelelően fel tudják mérni a nemteljesítő hitelmegállapodásból származó hitelezői jogoknak vagy magának a nemteljesítő hitelmegállapodásnak az értékét, továbbá az érték behajthatóságának valószínűségét. Továbbá az ilyen adattáblák hitelmegállapodásokra való alkalmazása csökkentené a hitelmegállapodások potenciális vevői és eladói közötti információs aszimmetriát, és így hozzájárulna egy jól működő másodlagos piac kialakításához az Unióban. A hitelintézeteknek a táblákat a hitelmegállapodások olyan értékesítése vagy átruházása során kell használniuk, amelynek keretében megváltozik a szóban forgó hitelmegállapodás nyilvántartás szerinti hitelezője.

(3) Annak érdekében, hogy a potenciális vevők rendelkezzenek a megalapozott döntéshozatalhoz szükséges valamennyi információval, a hitelintézeteknek ügyletiadat-táblákat kell használniuk a nemteljesítő hitelmegállapodások átruházásához, beleértve a más hitelintézeteknek történő átruházásokat is. Az adattábláknak arányosnak kell lenniük a hitelek és hitelportfóliók jellegével és méretével. Következésképpen ez az előírás csak a nemteljesítő hitelmegállapodások átruházására vonatkozik, és nem terjedhet ki azokra az összetett ügyletekre, amelyek esetében az ügyletnek nemteljesítő hitelmegállapodás is részét képezi. Helyénvaló, hogy a hitelintézetek ne használják ezeket a táblákat összetett ügyletek, más típusú szerződések - többek között hitel-nemteljesítési csereügyletek, teljeshozam-csereügyletek és egyéb származtatott ügyletek, biztosítási szerződések és a nemteljesítő hitelmegállapodáshoz kapcsolódó részvételi alszerződések - értékesítésekor vagy átruházásakor, illetve nemteljesítő hitelmegállapodások ilyen szerződések alapján történő átruházásakor.

(4) Ugyanezen okból indokolt, hogy a hitelintézetek ne használják a hitelmegállapodásokra vonatkozó ügyletiadat-táblákat sem a 2014/65/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (2) hatálya alá tartozó átruházható értékpapírok, származtatott termékek vagy egyéb pénzügyi eszközök értékesítésére vagy átruházására, sem az olyan értékpapír-finanszírozási ügyletekre, amelyek nem az (EU) 2015/2365 európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 3. cikkének 10. pontjában meghatározott, értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek, sem a 2008/48/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (4) hatálya alá nem tartozó ingó vagy ingatlan vagyontárgyak pénzügyi vagy egyéb lízingjére, sem pedig az ilyen eszközökből, ügyletekből vagy lízingekből származó jogok értékesítésére vagy átruházására.

(5) Az (EU) 2021/2167 irányelv 16. cikke (4) bekezdésének d) pontjában foglaltaknak megfelelően a hitelintézeteket és a hitelfelvásárlókat terhelő feldolgozási költségek minimalizálása okán indokolt, hogy a hitelintézetek ne használják az ügyletiadat-táblákat a nemteljesítő hitelmegállapodások értékpapírosítás útján történő elidegenítése során, amennyiben az (EU) 2017/2402 európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) alkalmazandó, és a kapcsolódó információk rendelkezésre bocsátását az (EU) 2020/1224 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (6) és az (EU) 2020/1225 bizottsági végrehajtási rendelet (7) szabályozza.

(6) Ugyanezen okból elő kell írni, hogy a hitelintézetek ne használják az ügyletiadat-táblákat a nemteljesítő hitelek vonatkozásában akkor, ha az ilyen hiteleket fióktelepek, üzletágak vagy olyan ügyfélportfóliók értékesítése keretében értékesítik, amelyek nem korlátozódnak kizárólag nemteljesítő hitelmegállapodásokra, valamint akkor, ha az ilyen hiteleket az értékesítő hitelintézet folyamatban lévő szerkezetátalakítási műveletének részeként ruházzák át fizetésképtelenségi, szanálási vagy felszámolási eljárás keretében.

(7) Az arányosság elvének tiszteletben tartása érdekében a nemteljesítő hitelmegállapodásokra vonatkozó ügyletiadat-táblákban szolgáltatandó információk körének előírásakor figyelembe kell venni a nemteljesítő hitelmegállapodások jellegét és értékét, és pontosan meg kell határozni a kötelezően kitöltendő adatmezőket vagy azokat a körülményeket, amelyek fennállása esetén egyes adatmezők kitöltése nem kötelező. Ugyanezen okból a hitelintézetek nem kötelezhetők arra, hogy minden ügylet esetében kitöltsék az ügyletiadat-táblák valamennyi adatmezőjét. Az érintett ügyleteknek a következők értékesítését vagy átruházását kell magukban foglalniuk: 1. egyedi nemteljesítő hitelmegállapodás, 2. egyetlen hitelfelvevőhöz kapcsolódó több nemteljesítő hitelmegállapodás, 3. szindikált hitelmegállapodási keretek részét képező nemteljesítő hitelmegállapodások, 4. az Unión kívüli székhellyel rendelkező hitelfelvevőhöz kapcsolódó nemteljesítő hitelmegállapodások, 5. olyan nemteljesítő hitelmegállapodások, amelyeket olyan szervezettől szereztek meg, amely nem hitelintézet, mivel ilyen helyzetekben előfordulhat, hogy a hitelintézet nem rendelkezik az összes adatmező kitöltéséhez szükséges valamennyi információval, 6. a természetes személyekkel kötött, nemteljesítő hitelmegállapodások, amennyiben ezek az ügyletek a 2008/48/EK irányelv hatályán kívül eső kisebb fedezetlen hitelmegállapodásokat érintenek. Ugyanezt a megközelítést kell alkalmazni a nemteljesítő hitelmegállapodások ugyanazon csoporthoz tartozó hitelintézetek közötti értékesítése vagy átruházása esetén is.

(8) Annak biztosítása érdekében, hogy a nemteljesítő hitelmegállapodások potenciális vevői el tudják végezni a pénzügyi átvilágítást, és értékelni tudják a nemteljesítő hitelmegállapodásokat azt megelőzően, hogy megkötnék az adásvételi ügyletet és kötelezettséget vállalnának egy adott ár megfizetésére, a hitelintézeteknek az értékesítési folyamat kellően korai szakaszában a potenciális vevők rendelkezésére kell bocsátaniuk az összes szükséges információt. Az ilyen információk részletességére és a kapcsolódó titoktartási következményekre tekintettel azonban a hitelintézeteknek ezeket az információkat csak azoknak a potenciális vevőknek kell megadniuk, akik komolyan érdeklődnek az érintett nemteljesítő hitelmegállapodások megvásárlása iránt. Adatvédelmi okokból a hitelintézetek csak abban az esetben szolgáltathatnak személyes adatokat, ha szükség van azoknak a magánszemélyeknek az azonosítására, akik nemteljesítő hitelmegállapodással rendelkeznek. Az e végrehajtási rendelettel összefüggésben végzett személyesadat-kezelés tekintetében az (EU) 2016/679 európai parlamenti és tanácsi rendelet (8) alkalmazandó.

(9) Előfordulhat, hogy azok az információk, amelyekre a nemteljesítő hitelmegállapodások potenciális vevőinek szükségük van a pénzügyi átvilágítás elvégzéséhez és e hitelmegállapodások értékeléséhez, olyan elemeket tartalmaznak, amelyeket a hitelintézetek a jogszabályban előírt titoktartási követelmények vagy üzleti megfontolások alapján bizalmasnak tekintenek. A hitelintézeteknek ezért meg kell határozniuk, hogy mely adatmezőket kell bizalmasnak tekinteni, és biztosítaniuk kell, hogy a bizalmas információk megosztására biztonságos csatornákon keresztül kerüljön sor, és csak azt követően, hogy a hitelintézet és a potenciális vevő között megfelelő titoktartási megállapodás jött létre. Ilyen biztonságos csatornák lehetnek a hitelintézetek által létrehozott elektronikus virtuális adatszobák, amelyek révén a potenciális vevők hozzáférhetnek a szükséges információkhoz. A hitelintézeteknek biztosítaniuk kell, hogy az ilyen virtuális adatszobák megfeleljenek a titoktartásra és az adatbiztonságra vonatkozó ágazati előírásoknak.

(10) Az információcsere megkönnyítése érdekében a hitelintézeteknek az információkat elektronikus és géppel olvasható formában kell rendelkezésre bocsátaniuk, kivéve, ha a hitelintézetek és a potenciális vevők másként állapodnak meg. Amennyiben a hitelintézetek elektronikus árverési platformokat vagy elektronikus ügyleti platformokat használnak a nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítési vagy átruházási folyamatának megszervezésére, az ilyen platformok egyedi követelményeket határozhatnak meg az elektronikus és géppel olvasható formátumra vonatkozóan.

(11) Az értékesítési vagy átruházási ügylettel kapcsolatos tárgyalások részeként a hitelintézetek megállapodhatnak a potenciális vevőkkel arról, hogy az adattáblákban előírtakon túl további információkat nyújtanak a nemteljesítő hitelmegállapodásokra vonatkozóan. Ezért a táblákat úgy kell kialakítani, hogy lehetővé váljon kiegészítő adatmezők beillesztése. Főszabály szerint - figyelembe véve az adattakarékosság, valamint a beépített és alapértelmezett adatvédelem elvét - az említett kiegészítő információk nem tartalmazhatnak további személyes adatokat.

(12) Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul. Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardok tervezetéről, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (9) 37. cikkével összhangban létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport véleményét,

(13) Az (EU) 2018/1725 európai parlamenti és tanácsi rendelet (10) 42. cikke (1) bekezdésének megfelelően konzultációra került sor az európai adatvédelmi biztossal a végrehajtási rendeletről, és a biztos 2023. július 25-én véleményt nyilvánított,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

1. cikk

Alkalmazási kör

(1) Ez a rendelet az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (11) 47a. cikkének megfelelően nemteljesítő kitettségként besorolt olyan hitelmegállapodásoknak az uniós székhelyű hitelintézetek általi értékesítésére és átruházására alkalmazandó, amelyek az említett hitelintézetek banki könyvében szerepelnek, nem pedig az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvükben, és amelyek megfelelnek az (EU) 2021/2167 irányelv 16. cikkének (7) bekezdésében meghatározott időkritériumoknak.

(2) Ez a rendelet nem alkalmazandó a következőkre:

a) nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése fióktelepek, üzletágak vagy olyan ügyfélportfóliók értékesítése keretében, amelyek nem korlátozódnak kizárólag nemteljesítő hitelmegállapodásokra, valamint nemteljesítő hitelmegállapodásoknak az értékesítő hitelintézet folyamatban lévő szerkezetátalakítási műveletének részeként történő átruházása fizetésképtelenségi, szanálási vagy felszámolási eljárás keretében.

b) nemteljesítő hitelmegállapodások értékpapírosítás útján történő értékesítése vagy átruházása, amennyiben az (EU) 2017/2402 rendelet alkalmazandó, és a kapcsolódó információk nyújtását az (EU) 2020/1224 felhatalmazáson alapuló rendelet és az (EU) 2020/1225 végrehajtási rendelet szabályozza;

c) nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése vagy átruházása hitel-nemteljesítési csereügylet, teljeshozam-csereügylet és egyéb származtatott ügyletek, biztosítási szerződések és részvételi alszerződések alapján;

d) nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése vagy átruházása a 2002/47/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (12) 2. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott, pénzügyi biztosítékokról szóló megállapodás alapján, vagy olyan ügylet, amely az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 139. pontjában meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletnek minősül.

2. cikk

Fogalommeghatározások

E rendelet alkalmazásában:

1. "vevő": olyan hitelfelvásárló vagy hitelintézet, amely egy másik hitelintézettel kötött ügylet keretében nemteljesítő hitelmegállapodást szerez meg;

2. "partner": hitelfelvevő vagy fedezetnyújtó az értékesítendő vagy átruházandó nemteljesítő hitelmegállapodáshoz kapcsolódóan;

3. "fedezetnyújtó": az (EU) 2016/867 európai központi banki rendelet (13) 1. cikkének 13. pontjában meghatározott fedezetnyújtó;

4. "zárónap": a hitelintézetek általi adatszolgáltatás vonatkozási időpontja;

5. "nemteljesítő hitelmegállapodás": az (EU) 2021/2167 irányelv 3. cikkének 13. pontjában meghatározott olyan hitelmegállapodás, amely az 575/2013/EU rendelet 47a. cikke (3) bekezdésének a), b) és c) pontja szerint nemteljesítő kitettségként besorolt.

3. cikk

A hitelintézetek által nyújtandó információk

(1) A hitelintézetek minden egyes hitelmegállapodáshoz kapcsolódóan tájékoztatják a potenciális vevőket a következőkre vonatkozó információkról:

(a) partner, az I. melléklet 1. táblájában meghatározottaknak megfelelően;

(b) hitelmegállapodás, az I. melléklet 3. táblájában meghatározottaknak megfelelően;

(c) biztosíték, garancia és végrehajtás, az I. melléklet 4.1. táblájában meghatározottaknak megfelelően;

(d) jelzálog-garancia, az I. melléklet 4.2. táblájában meghatározottaknak megfelelően;

(e) törlesztések múltbeli behajtása, az I. melléklet 5. táblájában meghatározottaknak megfelelően;

(2) A hitelintézeteknek az (1) bekezdésben említett információkat a II. mellékletben meghatározott adatglosszáriumban megállapított kritériumoknak és fogalommeghatározásoknak, valamint a III. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően kell rendelkezésre bocsátaniuk.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott információk közlésekor a hitelintézeteknek az I. melléklet 2. táblájában meghatározott "Kapcsolat" táblázatot kell használniuk, amely jelzi az adatmezők közötti kapcsolatokat.

4. cikk

Az információk részletessége, teljessége és pontossága

(1) A hitelintézeteknek a II. mellékletben meghatározott adatglosszáriumban kötelezőként megjelölt valamennyi adatmezőre vonatkozóan információt kell szolgáltatniuk, kivéve, ha ezek az adatmezők a III. mellékletben foglalt útmutatóban meghatározott kritériumok alapján nem alkalmazandók, valamint ha az információk a következő ügyletekre vonatkoznak:

a) egyedi nemteljesítő hitelmegállapodás értékesítése vagy átruházása, vagy nemteljesítő hitelmegállapodás egyetlen hitelfelvevő részére történő értékesítése vagy átruházása;

b) szindikált hitelmegállapodási keretet alkotó vagy annak részét képező nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése vagy átruházása;

c) nemteljesítő hitelmegállapodás értékesítése vagy átruházása, amennyiben a hitelfelvevő lakóhelye, illetőleg bejegyzett székhelye nem az Unióban van;

d) nemteljesítő hitelmegállapodások hitelintézet általi értékesítése vagy átruházása olyan vállalkozás részére, amely az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 138. pontjában meghatározottaknak megfelelően ugyanazon csoporthoz tartozik;

e) olyan nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése vagy átruházása, amelyeket a hitelintézet korábban uniós székhelyű hitelintézettől eltérő szervezettől szerzett be, és amelyekre az 575/2013/EU rendelet követelményei vonatkoznak;

f) fedezetlen nemteljesítő hitelmegállapodások értékesítése vagy átruházása, amennyiben a hitelfelvevő természetes személy, és amennyiben a szóban forgó hitelmegállapodások nem tartoznak a 2008/48/EK irányelv hatálya alá.

(2) A hitelintézetek észszerű erőfeszítéseket tesznek annak érdekében, hogy megadják a II. mellékletben meghatározott adatglosszáriumban nem kötelezőként megjelölt adatmezőkre vonatkozó információkat, kivéve az (1) bekezdés a)-f) pontjában meghatározott ügyletek tekintetében.

5. cikk

Az információnyújtásra vonatkozó operatív eljárások

(1) A hitelintézetek - a 6. cikk (2) bekezdése b) pontjának sérelme nélkül - a nemteljesítő hitelmegállapodás értékesítésére vagy átruházására vonatkozó szerződés megkötése előtt tájékoztatják a potenciális vevőket a 3. cikkben meghatározott információkról.

(2) A hitelintézetek a 3. cikkben meghatározott információkat elektronikus és géppel olvasható formában bocsátják a potenciális vevők rendelkezésére, kivéve, ha a hitelintézetek és a potenciális vevők másként állapodnak meg.

6. cikk

Személyes adatok és bizalmas információk kezelése

(1) A 3. cikkben említett információk rendelkezésre bocsátásakor a hitelintézeteknek meg kell határozniuk, hogy melyek azok az információk, amelyek az adatok bizalmas kezelésére vagy a banktitokra alkalmazandó uniós jog, illetve a saját belső szabályok vagy a piaci gyakorlatok értelmében bizalmasnak minősülnek, és biztosítaniuk kell az ilyen információk megfelelő védelmét az adatok bizalmas kezelésére vagy a banktitokra alkalmazandó uniós joggal összhangban.

(2) A 3. cikkben említett információk nyújtása előtt a hitelintézetek és a potenciális vevők:

a) az alkalmazandó uniós joggal összhangban kidolgozott titoktartási megállapodásokat kötnek;

b) személyes adatokat csak olyan mértékben osztanak meg, amennyire az a nemteljesítő hitelmegállapodások átruházására vagy értékesítésére vonatkozó szerződés megkötése előtt szükséges.

(3) A hitelintézetek a 3. cikkben említett információk továbbítására biztonságos csatornákat, többek között virtuális adatszobákat vagy hasonló elektronikus eszközöket használnak.

7. cikk

Hatálybalépés

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2023. szeptember 26-án.

a Bizottság részéről

az elnök

Ursula VON DER LEYEN

(1) HL L 438., 2021.12.8., 1. o.

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/65/EU irányelve (2014. május 15.) a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról (átdolgozás) (HL L 173., 2014.6.12., 349. o.).

(3) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/2365 rendelete (2015. november 25.) az értékpapír-finanszírozási ügyletek és az újrafelhasználás átláthatóságáról, valamint a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 337., 2015.12.23., 1. o.)

(4) Az Európai Parlament és a Tanács 2008/48/EK irányelve (2008. április 23.) a fogyasztói hitelmegállapodásokról és a 87/102/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 133., 2008.5.22., 66. o.).

(5) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/2402 rendelete (2017. december 12.) az értékpapírosítás általános keretrendszerének meghatározásáról, az egyszerű, átlátható és egységesített értékpapírosítás egyedi keretrendszerének létrehozásáról, valamint a 2009/65/EK, a 2009/138/EK és a 2011/61/EU irányelv és az 1060/2009/EK és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 347., 2017.12.28., 35. o.).

(6) A Bizottság (EU) 2020/1224 felhatalmazáson alapuló rendelete (2019. október 16.) az (EU) 2017/2402 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor és a különleges célú gazdasági egység által az értékpapírosítással kapcsolatosan rendelkezésre bocsátandó információkat és adatokat meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 289., 2020.9.3., 1. o.).

(7) A Bizottság (EU) 2020/1225 végrehajtási rendelete (2019. október 29.) az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor és a különleges célú gazdasági egység által az értékpapírosítással kapcsolatosan rendelkezésre bocsátandó információk és adatok formátumára és egységesített adatlapjaira vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról (HL L 289., 2020.9.3., 217. o.).

(8) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2016/679 rendelete (2016. április 27.) a természetes személyeknek a személyes adatok kezelése tekintetében történő védelméről és az ilyen adatok szabad áramlásáról, valamint a 95/46/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről (általános adatvédelmi rendelet) (HL L 119., 2016.5.4., 1. o.).

(9) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

(10) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2018/1725 rendelete (2018. október 23.) a természetes személyeknek a személyes adatok uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek általi kezelése tekintetében való védelméről és az ilyen adatok szabad áramlásáról, valamint a 45/2001/EK rendelet és az 1247/2002/EK határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 295., 2018.11.21., 39. o.).

(11) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o.).

(12) Az Európai Parlament és a Tanács 2002/47/EK irányelve (2002. június 6.) a pénzügyi biztosítékokról szóló megállapodásokról (HL L 168., 2002.6.27., 43. o.)

(13) Az Európai Központi Bank (EU) 2016/867 rendelete (2016. május 18.) a részletes hitelezési és hitelkockázati adatok gyűjtéséről (HL L 144., 2016.6.1., 44. o.).

I. MELLÉKLET

1. tábla: Partner

2.1. tábla: Kapcsolat: hitelfelvevő - hitel

2.2. tábla: Kapcsolat: jelzáloghitel - fedezet:

2.3. tábla: Kapcsolat: jelzáloghiteltől eltérő hitelek - fedezet (biztosíték, garancia)

2.4. tábla: Kapcsolat: garantőr - garancia

3. tábla: Hitel

4.1. tábla: Biztosíték, garancia és végrehajtás

4.2. tábla: Jelzálog-garancia

5. tábla: Törlesztések múltbeli behajtása

II. MELLÉKLET

III. MELLÉKLET

Útmutató a hitelenkénti információkra vonatkozó táblák kitöltéséhez

Ez a III. melléklet útmutatót ad az I. mellékletben megadott, nemteljesítő hitelekre vonatkozó adattáblák és a II. mellékletben meghatározott adatglosszárium használatához. Két részre tagolódik. Az 1. rész általános útmutatóként szolgál: hivatkozásokat, a táblákra alkalmazandó konvenciókat és az adatglosszárium használatának magyarázatát tartalmazza. A 2. rész az adattáblákkal kapcsolatos konkrét útmutatót tartalmazza.

1. RÉSZ

ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

1. HIVATKOZÁSOK

A 2. cikkben megállapított fogalommeghatározásokon túl a nemteljesítő hitelekre vonatkozó adattáblák és az adatglosszárium tekintetében a következő fogalommeghatározások és rövidítések alkalmazandók:

a) "hitel": e kifejezés az adattáblákban konvenció szerint az (EU) 2021/2167 irányelv 3. cikkének 13. pontjában meghatározott "hitelmegállapodásokat" jelöli;

b) "fedezett hitel": olyan hitel, amelynek tekintetében biztosítékot nyújtottak, vagy pénzügyi garanciákat kaptak, ideértve a részben fedezett vagy részben garantált kitettség fedezetlen részét is;

c) "kereskedelmi ingatlan": minden jövedelmet termelő ingatlan, akár létező, akár fejlesztés alatt áll, a szociális lakások vagy a végfelhasználók tulajdonában álló ingatlanok kivételével, a 2019. október 16-i (EU) 2020/1224 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikkében meghatározottak szerint;

d) "lakóingatlan": minden olyan ingatlan, amely lakhatási célt szolgál - beleértve a bérbeadásra vásárolt ingatlanokat -, amelyet magánháztartás szerzett meg, épített vagy újított fel, és amely nem minősül kereskedelmi ingatlannak, a 2019. október 16-i (EU) 2020/1224 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikkében meghatározottak szerint;

e) "IAS" vagy "IFRS": az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardok;

f) "FINREP": az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletében említett, pénzügyi információkra vonatkozó táblák;

g) "ANACREDIT": az (EU) 2016/867 európai központi banki rendeletben említett, részletes analitikai hitelezési adatokat tartalmazó közös adatbázis.

2. ADATGLOSSZÁRIUM

Az adatglosszárium az adattáblák szerves részét képezi, és minden információt megad a nemteljesítő hitelekre vonatkozó adattáblákban kitöltendő adatmezőkről. A hitelintézetek és a potenciális vevők ezen információk révén tudni fogják, hogyan kell használni/kitölteni az egyes adatmezőket, és hogy az egyes mezők mely típusú hitelfelvevők és hitelek esetében alkalmazandók. Az adatglosszárium hivatkozik a hasonló adatmezőket használó uniós jogi aktusokra is.

A hitelintézetek az adatglosszárium segítségével azonosítani tudják a nemteljesítő hitelekkel kapcsolatos ügyletek értékeléséhez rendelkezésre álló belső adataikat, és azokat össze tudják hasonlítani az adatglosszáriummal. Konkrétabban, az adatglosszárium felsorolja a nemteljesítő hitelekre vonatkozó adattáblákban szereplő összes adatmezőt és azok specifikációit, amelyek a következők:

a) az egyes adatmezők indexszáma;

b) az egyes adatmezők címkéje;

c) az egyes adatmezőkben megadandó információk leírása;

d) az a hitelfelvevő-típus, amelyre az egyes adatmezők alkalmazandók: vállalat, magánszemély vagy általánosan alkalmazandó;

e) az a hiteltípus, amelyre az egyes adatmezők alkalmazandók: fedezett hitelek vagy általánosan alkalmazandó (akár fedezett akár fedezetlen hitel);

f) melyek a "Kötelező" adatmezők;

g) a mezőtípus, amely a következők egyike lehet: "Boole-féle", "Választási lehetőség", "Dátum (NN/HH/ÉÉÉÉ)", "Alfanumerikus", "Százalék" és "Szám";

h) hivatkozások a hasonló adatmezőket használó uniós jogi aktusokra.

3. KONVENCIÓK

Amennyiben az adatglosszárium "Leírás" oszlopa másként nem rendelkezik, a hitelintézeteknek az adatmezőket a zárónapi adatokkal kell kitölteniük.

Az adatglosszárium a "Mezőtípus" oszlop kitöltése céljából a "Boole-féle", "Választási lehetőség", "Alfanumerikus", "Szám", "Százalék" és "Dátum" szabványos formátumokat határozza meg. Az ügyletben részt vevő felek azonban ettől eltérő szabványos formátumok alkalmazásában is megállapodhatnak.

Ha a mezőtípus "Boole-féle", a mezőbe "Igen" vagy "Nem" írható.

Ha a mezőtípus "Választási lehetőség", a hitelintézeteknek egy listából kell kiválasztaniuk az adatmezőbe írandó szöveget. A kiválasztott szöveget teljes formában kell beírni. Ha például a kiválasztott szöveg "a) Magánszemély", a hitelintézetnek a "Magánszemély" kifejezést kell beírnia az adattáblába.

Ha a mezőtípus "Alfanumerikus", a hitelintézeteknek szabad szöveget kell írniuk az adatmezőbe. Ez a szabad szöveg vagy alfabetikus és numerikus jelekből, vagy egy véges karaktersorozatból állhat.

Ha a mezőtípus "Szám", a hitelintézeteknek egy számot kell beírniuk, két tizedesjegy pontossággal. Amennyiben az adatglosszárium másként nem rendelkezik, minden számszerű értéket pozitív számként kell kifejezni. Továbbá a hitelintézeteknek az összegeket adott esetben saját pénznemükben kell megadniuk.

Ha a mezőtípus "Százalék", a hitelintézeteknek egy százalékos értéket kell beírniuk tizedes törtként, két tizedesjegy pontossággal.

Ha a mezőtípus "Dátum", a hitelintézeteknek a "NN/HH/ÉÉÉÉÉ" formátumot kell használniuk.

4. KÖTELEZŐ ADATMEZŐK ÉS KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

A hitelintézeteknek az adatglosszáriumban kötelezőként megjelölt összes adatmezőt ki kell tölteniük, kivéve, ha az érintett adatok az adatmező leírásában meghatározott jegyzési kritériumok esetében nem relevánsak, vagy a hitelfelvevő vagy a hiteltípus szempontjából nem relevánsak.

Az adatglosszáriumban kötelezőként nem megjelölt adatmezők esetében a hitelintézeteknek észszerű erőfeszítéseket kell tenniük az információszolgáltatás érdekében. Ha azonban ezek az adatok a tábla formátumában nem állnak rendelkezésre, a hitelintézetek azokat más formátumban is rendelkezésre bocsáthatják, vagy eltekinthetnek rendelkezésre bocsátásuktól.

Azoknak a hitelintézeteknek, amelyek a potenciális vevővel abban állapodnak meg, hogy a tábla formátumában az e rendeletben előírtnál több információt szolgáltatnak, az érintett táblát és az adatglosszáriumot olyan sorokkal kell kiegészíteniük, amelyekhez saját egyedi indexeiket rendelik (pl. 1.xx.1; 3.xx; 4.xx; 5.xx). Az ilyen kiegészítő információk tekintetében a hitelintézetek referenciaként használhatják a nemteljesítő hitelekre vonatkozó, 2018. évi 1.1. EBH-adattáblákat. Az ilyen kiegészítő információk főszabály szerint nem tartalmazhatnak további személyes adatokat, összhangban az adattakarékosság, valamint a beépített és alapértelmezett adatvédelem elvével.

2. RÉSZ

A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

1. PARTNER (1. tábla)

Az 1. tábla az azon partnerek azonosításához szükséges információkat tartalmazza, amelyek a különböző hitelszerződésekkel kapcsolatban betölthetik a "hitelfelvevő" vagy a "fedezetnyújtó" szerepét. Egy partner lehet magánszemély vagy vállalat. Ha a partner vállalat, vagy része egy partnercsoportnak, vagy nem. Az 1. tábla a partnert érintő fizetésképtelenségi vagy szerkezetátalakítási eljárásokról is tartalmaz információkat. A hitelintézeteknek a konkrét hitelekkel kapcsolatos jogi eljárásokról a 3. táblában további információkat kell szolgáltatniuk.

A hitelintézeteknek az 1. táblában előírt információkat a II. melléklet adatglosszáriumában meghatározott specifikációnak megfelelően kell megadniuk. Az 1. tábla és a többi tábla közötti kapcsolatot a partnerazonosító biztosítja, amely a 2. táblában is fel van tüntetve. A hitelintézetek az "Általános útmutató" 1. részének 4. pontjával összhangban kiegészítő információkat is megadhatnak.

2. KAPCSOLAT (2.1., 2.2., 2.3. és 2.4. tábla)

A 2. tábla az 1. tábla és a többi tábla közötti kapcsolatot biztosítja, az egyes partnerekhez, hitelekhez, jelzálog-garanciákhoz és fedezetekhez rendelt egyedi azonosítókkal. A hitelintézeteknek az értékesítési vagy átruházási ügylet tárgyát képező nemteljesítő hitelek azonosítására szolgáló azonosítókat a zárónapi állapot szerint kell megadniuk.

A 2.1. tábla a hitelfelvevők és a hitelek közötti kapcsolatot mutatja be. Egy hitelfelvevő több hitellel is rendelkezhet, amelyeket a kapcsolódó hitelazonosítók azonosítanak. Ugyanígy egy hitel is rendelkezhet több partnerrel.

A 2.2. tábla a jelzáloghitelek és a fedezetek (biztosítékok, garanciák) közötti kapcsolatot mutatja be. Egy jelzálogokirat egy vagy több biztosíték nyújtásához is kapcsolódhat, amelyek szintén egy vagy több hitelhez is kapcsolódhatnak. Ugyanígy egy biztosíték egy vagy több jelzálogokirathoz is kapcsolódhat.

A 2.3. tábla a jelzáloghitelektől eltérő hitelek és a fedezetek (biztosítékok, garanciák) közötti kapcsolatot mutatja be. Egy hitel több biztosítékkal is rendelkezhet, és egy biztosíték több hitelhez is kapcsolódhat.

A 2.4. tábla a kapott garanciák és a fedezetnyújtók közötti kapcsolatot mutatja be.

A hitelintézeteknek a 2. táblában előírt információkat a II. melléklet adatglosszáriumában meghatározott specifikációnak megfelelően kell megadniuk.

3. HITEL (3. tábla)

A 3. tábla a szerződéses hitelmegállapodásokról ad információkat, ideértve a lízingszerződéseket és a jóváhagyott átstrukturálási intézkedéseket is. A 3. tábla emellett információkat ad a hitelekhez kapcsolódó jogi eljárásokról, többek között feltünteti az érintett hitelek jogi státuszát, valamint a jogi eljárások aktuális szakaszát és indításuk időpontját.

A hitelintézeteknek a 3. táblában előírt információkat a II. melléklet adatglosszáriumában meghatározott specifikációnak megfelelően kell megadniuk. A 3. tábla és a többi tábla közötti kapcsolatot a hitelazonosító biztosítja, amely a 2. táblában is fel van tüntetve. A hitelintézetek az "Általános útmutató" 1. részének 4. pontjával összhangban kiegészítő információkat is megadhatnak.

4. BIZTOSÍTÉK, GARANCIA ÉS VÉGREHAJTÁS (4.1. és 4.2. tábla)

A 4.1. tábla azokról a biztosítékokról - többek között ingatlanra és ingó vagyontárgyakra vonatkozó biztosítékokról - és garanciákról ad információkat, amelyek hitel fedezetérül szolgálnak. A tábla tartalmazza az alkalmazandó végrehajtási eljárásokra vonatkozó releváns információkat is.

Azoknak a hitelintézeteknek, amelyek lízingbevevők egy lízingszerződésben, információt kell adniuk minden olyan lízingeszközről (vagyis használatijog-eszközről), amelyet a pénzügyi kimutatásaikban az alkalmazandó számviteli standardoknak megfelelően megjelenítenek.

A hitelintézeteknek a biztosíték legutóbbi - zárónapi vagy az előtti - becsült értékét is meg kell adniuk. A legutóbbi becsült értéket vagy a hitelintézet számítja ki belső értékelés útján vagy külső értékelő. A hitelintézeteknek be kell nyújtaniuk a legutóbbi (belső vagy külső) értékelést, amennyiben az rendelkezésre áll. Amennyiben mind a belső, mind a külső értékelés rendelkezésre áll, a hitelintézetek a kapcsolódó értékelési időpontokat feltüntetve mindkét értéket megadhatják a potenciális vevőnek.

Jelzálog-garanciák esetében a hitelintézeteknek a 4.2. táblában kell megadniuk a "jelzáloghitel összegére", a "ranghelyi pozícióra" és a "magasabb rangsorolású hitelre" vonatkozó információkat.

A hitelintézeteknek a 4. táblában előírt információkat a II. melléklet adatglosszáriumában meghatározott specifikációnak megfelelően kell megadniuk. A 4.1. és 4.2. tábla és a többi tábla közötti kapcsolatot a fedezetazonosító és a jelzáloghitel-azonosító biztosítja, amely a 2. táblában is fel van tüntetve. A hitelintézetek az "Általános útmutató" 1. részének 4. pontjával összhangban kiegészítő információkat is megadhatnak.

5. TÖRLESZTÉSEK MÚLTBELI BEHAJTÁSA (5. tábla)

Az 5. tábla az egyes hitelek zárónap előtti múltbeli behajtásáról ad információkat, ideértve azt az esetet is, amikor a hitelintézet külső követelésbehajtót vett igénybe.

A hitelintézetek a múltbeli törlesztések havi szinten összesített összegeit külön oszlopokban mutatják be, a zárónap előtti legalább 36 hónapos időszakra vonatkozóan.

A hitelintézeteknek az 5. táblában előírt információkat a II. melléklet adatglosszáriumában meghatározott specifikációnak megfelelően kell megadniuk. Az 5. tábla és a többi tábla közötti kapcsolatot a hitelazonosító biztosítja, amely a 2. és a 3. táblában is fel van tüntetve. A hitelintézetek az "Általános útmutató" 1. részének 4. pontjával összhangban kiegészítő információkat is megadhatnak. A hitelintézetek a zárónap előtti időszakra vonatkozóan hosszabb idősorokat is rendelkezésre bocsáthatnak.